Overzicht fiscale verplichtingen als niet-resident

Belastingen voor Nederlandse eigenaren van Spaans vastgoed

Als Nederlandse koper van een woning in Spanje bent u in veel gevallen niet-resident. Dat betekent dat u wel eigenaar bent van een woning in Spanje, maar daar niet permanent woont en er geen fiscale resident bent. Ook als niet-resident bent u in Spanje belastingplichtig. 

In dit artikel leggen we uit welke belastingen u moet betalen, hoe ze worden berekend en welke deadlines gelden.

Wat betekent niet-resident?

U wordt in Spanje als niet-resident beschouwd als u:

• Minder dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft
• Uw belangrijkste economische en persoonlijke belangen in Nederland liggen
• Niet als resident staat ingeschreven in Spanje

Welke belastingen betaalt u als niet-resident?

1. IBI – Onroerendgoedbelasting

• Jaarlijkse gemeentelijke belasting
• Hoogte: meestal 0,4% – 1,1% van de kadastrale waarde (valor catastral)
• Te betalen aan de gemeente waar de woning staat

2. Inkomstenbelasting voor niet-residenten (IRNR)

Ook als u uw woning niet verhuurt, moet u inkomstenbelasting betalen over een fictief inkomen (renta imputada).

• Tarief voor niet-residenten uit de EU: 19%
• Belastinggrondslag: een percentage van de kadastrale waarde (meestal 1,1% of 2%, afhankelijk van laatste herziening)

Voorbeeld:

• Kadastrale waarde: €100.000
• Fictief inkomen: €1.100 (1,1%)
• Te betalen belasting: 19% van €1.100 = €209

3. Belasting over huurinkomsten (indien van toepassing)

Verhuurt u de woning, dan betaalt u belasting over de werkelijke huurinkomsten.

• Tarief voor niet-residenten uit de EU: 19% over netto-inkomsten

• U mag directe kosten (zoals onderhoud, VvE en nutsvoorzieningen) aftrekken

Wanneer moet u betalen?

• IBI: eenmaal per jaar, datum verschilt per gemeente
• IRNR: jaarlijks vóór 31 december over het voorgaande jaar
• Belasting over huurinkomsten: per kwartaal, vóór 20 januari, 20 april, 20 juli en 20 oktober

Tips voor Nederlandse kopers

• Controleer bij de gemeente hoe en wanneer de IBI-aanslag wordt verstuurd
• Zet automatische incasso’s aan om boetes voor te late betaling te voorkomen
• Schakel een Spaanse belastingadviseur in, vooral als u verhuurt
• Bewaar betaalbewijzen van alle belastingen; deze zijn nodig bij verkoop

Conclusie

Ook als niet-resident bent u in Spanje belastingplichtig. Door uw verplichtingen te kennen en op tijd te betalen, voorkomt u boetes en rente. Met goede administratie en eventueel hulp van een lokale adviseur houdt u uw Spaanse woning fiscaal probleemloos in bezit.