Overzicht fiscale verplichtingen als niet-resident

Welke belastingen betaal je als Nederlandse eigenaar in Spanje

Koop je een woning in Spanje en woon je daar niet permanent, dan ben je meestal niet-resident. Je bent eigenaar van een woning, maar geen fiscaal inwoner van Spanje.

Ook als niet-resident ben je belastingplichtig in Spanje. In dit artikel lees je welke belastingen je betaalt, hoe ze worden berekend en wanneer je moet betalen.

Wat betekent niet-resident

Je bent niet-resident in Spanje als je:

• minder dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft

• je belangrijkste leven in Nederland ligt, zoals werk en inkomen

• niet als resident staat ingeschreven in Spanje

De Spaanse fiscus kijkt vooral naar waar je economische en persoonlijke belangen liggen.

Welke belastingen betaal je

IBI – onroerendgoedbelasting

De IBI is een gemeentelijke belasting die vergelijkbaar is met de Nederlandse OZB.

• Jaarlijkse belasting

• Tarief ligt meestal tussen 0,4% en 1,1% van de kadastrale waarde

• Je betaalt aan de gemeente waar de woning staat

Dit is een vaste kostenpost voor elke eigenaar.

Inkomstenbelasting voor niet-residenten (IRNR)

Ook zonder verhuur betaal je belasting. Spanje rekent met een fictief inkomen over je woning.

• Tarief voor EU-inwoners is 19%

• Grondslag is meestal 1,1% of 2% van de kadastrale waarde

Voorbeeld:

• Kadastrale waarde: €100.000

• Fictief inkomen: €1.100

• Belasting: €209

Dit is een standaardregeling voor niet-residenten.

Belasting over huurinkomsten

Verhuur je de woning, dan betaal je belasting over de werkelijke inkomsten.

• Tarief is 19% over de netto-inkomsten

• Kosten zoals onderhoud, VvE en nutsvoorzieningen zijn aftrekbaar

Je betaalt dus belasting over het resultaat, niet over de totale huur.

Wanneer moet je betalen

• IBI: eenmaal per jaar, datum verschilt per gemeente

• IRNR: jaarlijks vóór 31 december over het voorgaande jaar

• Huurinkomsten: per kwartaal vóór 20 januari, 20 april, 20 juli en 20 oktober

Praktische aandachtspunten

• Controleer bij de gemeente hoe de IBI wordt geïnd

• Overweeg automatische incasso om te late betaling te voorkomen

• Schakel een Spaanse belastingadviseur in, vooral bij verhuur

• Bewaar betaalbewijzen voor je administratie en bij een latere verkoop

Conclusie

Als niet-resident ben je in Spanje belastingplichtig. Door inzicht te hebben in de regels en op tijd te betalen, houd je het overzicht en voorkom je problemen.

Met een goede administratie en eventueel ondersteuning van een lokale adviseur blijft het beheer van je woning overzichtelijk.