Spaanse vermogensbelasting en box 3 in Nederland

Hoe zit het met belasting over je vermogen in Spanje

Naast belastingen zoals IBI en inkomstenbelasting over huur, kun je ook te maken krijgen met de Spaanse vermogensbelasting. Deze belasting heet Impuesto sobre el Patrimonio.

Voor Nederlandse eigenaren is vooral de vraag relevant waar je belasting betaalt en hoe dit samenloopt met box 3 in Nederland.

Wanneer betaal je vermogensbelasting in Spanje

De vermogensbelasting geldt voor zowel residenten als niet-residenten.

• Residenten betalen belasting over hun wereldwijde vermogen

• Niet-residenten betalen alleen over hun vermogen in Spanje, zoals vastgoed en Spaanse banktegoeden

Heb je alleen een woning in Spanje, dan wordt alleen dat bezit meegenomen.

Vrijstellingen

In Spanje geldt een algemene vrijstelling van €700.000 per persoon.

• Voor residenten geldt daarnaast een extra vrijstelling van €300.000 voor de hoofdwoning

• Voor niet-residenten geldt deze extra vrijstelling niet

In de praktijk betekent dit dat je bij een woning onder €700.000 meestal geen vermogensbelasting betaalt.

Regionale verschillen

De vermogensbelasting is landelijk geregeld, maar de uitvoering ligt bij de regio’s. Daardoor zijn er verschillen.

• In Andalusië geldt een volledige vrijstelling

• In Madrid geldt ook een volledige vrijstelling

In deze regio’s betaal je in de praktijk geen vermogensbelasting, ook niet bij hogere vermogens.

Tarieven

De tarieven zijn progressief en lopen ongeveer van 0,2% tot 3,5%.

• Hoe hoger het vermogen, hoe hoger het percentage

• De exacte schijven verschillen per regio

Aangifte doen

Niet-residenten doen aangifte via model 714.

• Aangifte loopt meestal van april tot en met juni

• Je dient deze digitaal in via de Spaanse belastingdienst

Samenloop met box 3 in Nederland

Nederland belast vermogen via box 3. Voor Spaans vastgoed gelden aparte regels.

• Spanje heeft het heffingsrecht over de woning

• Nederland geeft daarom een vrijstelling om dubbele belasting te voorkomen

Je betaalt in Nederland dus geen box 3-belasting over je Spaanse woning.

De waarde telt wel mee voor het bepalen van je totale vermogen. Dit heet het progressievoorbehoud. Hierdoor kan het tarief op je overige vermogen hoger uitvallen.

Praktische aandachtspunten

• Controleer altijd de regels in de regio waar je koopt

• Houd rekening met de vrijstelling van €700.000 per persoon

• Kijk bij grotere vermogens naar structuren of planning

• Werk met een adviseur die zowel de Spaanse als Nederlandse regels kent

Conclusie

De Spaanse vermogensbelasting speelt niet in alle gevallen een rol. Door de vrijstellingen en regionale verschillen betaal je vaak geen belasting.

Heb je een hoger vermogen, dan is het belangrijk om de regels goed te begrijpen. De combinatie met box 3 maakt het overzicht complexer, maar met de juiste voorbereiding blijft het beheersbaar.